2024 报税季的日期,以及所有新规和重要变化

作者:8288  于 2024-3-26 14:45 发表于 最热闹的华人社交网络--贝壳村

作者分类:网络文摘-移民生活|通用分类:移民生活|已有1评论

又到了一年一度的税务季节。今年的税务季带来了一些新变化,包括标准扣除额的提高、税级的调整以及一些常见税收抵扣和减免的关键调整。本文将详细解析这些变化。

  • 纳税申报日期:2024 年 1 月 29 日到 4 月 15 日。
  • 申报延期截止日期:如果您申请延期,截止日期为 2024 年 10 月 15 日。
  • 标准扣除额提升:2024 年税务季,单身纳税人的标准扣除额增至 13,850 美元,已婚共同申报夫妇的标准扣除额增至 27,700 美元。
  • 税级提升:为了应对通胀,2023 年的所得税税级有所上调。

通常来说,您应该在一月底前从雇主处收到 W-2 表格。由于许多雇主使用电子工资系统进行直接存款,您可能在网上也能找到您的 W-2 表格。自由职业者还应留意每位客户发来的 1099 表格。

以下是您可能需要的其他一些税务表格:

  • 抵押贷款利息声明
  • 投资收入声明
  • 慈善捐款声明

如果您打算逐项列出抵扣,现在也是整理收据的好时机,以免到了四月份手忙脚乱。一旦您整理好这些表格,就可以开始申报税务了。

2024 年免费报税的 8 种方法
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天下没有免费午餐,但可以有免费报税。
信用理财, 移民生活82024-01-19

  • 2024 税务季收入等级和税率
  • 标准扣除额增加
  • 税收减免和抵税项目
    • 1 、慈善减免
    • 2 、医疗减免
    • 3 、商业减免
    • 4 、工薪所得税抵税(EITC)
    • 5 、儿童税抵税
    • 6 、儿童和受抚养人护理抵税
    • 7 、教育抵税
    • 8 、通胀减缓法案抵税
  • 1099-K 表格变化
  • 401(k) 、 IRA 等退休计划
    • 401(k) 和 IRA 贡献限额提高
    • Roth IRA 贡献的收入限额提高
    • 传统 IRA 贡献的扣除限额提高
2024 税务季收入等级和税率

关于收入等级和税率的运作原理,这里有个简要回顾:您的税率(即您需缴纳的收入百分比)取决于您所处的收入等级。

比如,如果您是单身,年收入为 75,000 美元,则您处于 22% 的税级。但这并不意味着您需要按固定的 22% 缴税。实际上,您的部分收入将按 10% 、另一部分按 12%,最后一部分按 22% 来缴税。

2023 税率计算器

一般收入

报税状态:   单身  已婚联合申报  已婚分开申报  户主 

您的收入: 

收入类型:   应税收入(已减去抵扣项)  AGI(会减去标准抵扣项) 

资本利得

资本利得: 

持有时长:   短期(持有不超过1年)  长期(持有超过1年) 

联邦收入税:$6,087边际税率:22%实际税率:12.42%
计算结果仅供参考,不代表理财意见

2024 年税务季节,为了应对通胀,税级上调了几百美元。以下是具体情况。

表格:2024 年税务季收入所得税边际税率

单身
已婚联合申报
户主
已婚分开申报
税率单身已婚联合申报户主
10%≤ $11,000≤ $22,000≤ $15,700
12%≥ $11,000≥ $22,000≥ $15,700
22%≥ $44,725≥ $89,450≥ $59,850
24%≥ $95,375≥ $190,750≥ $95,350
32%≥ $182,100≥ $364,200≥ $182,100
35%≥ $231,250≥ $462,500≥ $231,250
37%≥ $578,125≥ $693,750≥ $578,100

如何选择报税身份,5 种身份的区别是什么?
如何选择报税身份,5 种身份的区别是什么?
美国税法规定了五种纳税申报身份。选择正确的申报身份对你的税务负担有很大影响,比如需要填写的税表种类,以及你能申请的税收抵免、减免。

标准扣除额增加

缴税时,您可以选择标准扣除或逐项列出扣除(逐一计算)。虽然逐项列出更繁琐,但如果您的逐项扣除总额超过标准扣除额,那么这么做是划算的。 2024 年税务季节,为了应对通胀,标准扣除额有所提高。注意,现在是 2024 税季、申报 2023 年的收入;2023 税季申报的是 2022 年的收入。

表格:2023 和 2024 税务季标准抵扣额

报税身份2023 税季2024 税季
单身$12,950$13,850
已婚联合申报$25,900$27,700
已婚分开申报$12,950$13,850
户主$19,400$20,800

不确定是选择标准扣除还是逐项列出扣除吗?每个人的情况都不同,因此没有统一的答案。如果您的税务情况较为复杂,有许多可能的扣除项目,建议咨询税务专业人士。他们还可以帮您了解更多年终节税技巧。

报税时应该选择标准抵扣、还是分项扣除?
报税时应该选择标准抵扣、还是分项扣除?
对于大部分人来说,选择标准扣除 (standard deduction) 更加简单,因为无需记录各种开支,而且还往往更加划算。但是,在部分情况下,选择详细的分项扣除 (itemized deduction) 可能更划算。

税收减免和抵税项目

在税务中,减免和抵税是能帮助您节省资金的关键词。这两者都能帮您节省资金,但方式略有不同。

  • 税收减免(tax deduction)有助于降低您的应纳税收入额:有些减免只有在您逐项列出时才可使用,而其他减免即使您选择标准扣除也仍然可用。
  • 税收抵税(tax credit)则是直接从您的税单中扣除一定金额:分为可退款和不可退款两种。如果抵税额超过您应缴的税款且为可退款抵税,超出部分将以退税形式返还给您。如果是不可退款抵税,您的税单将减至零,但不会收到退税。无论哪种情况,都是您的收益!

以下是一些您今年申报税务时可能可以申请的减免和抵税项目。但请记住,虽然提前规划税务总是好的,但美国国税局可能不会完全按照我们的时间表。因此,随着 2024 年税务季节的临近,以下细节可能会有所变化。

1 、慈善减免

只要您逐项列出扣除并向合格机构捐款,就可以在 2023 税年期间扣除您所做的慈善捐赠。慈善减免的上限为您调整后总收入(AGI)的 60% 。顺便说一下,AGI 是您的总收入减去您已经使用的其他扣除额。

AGI「调整总收入」和 MAGI「修正调整总收入」都是什么鬼?
AGI「调整总收入」和 MAGI「修正调整总收入」都是什么鬼?
对大多数美国纳税人而言,MAGI 实际上是 AGI 加上学生贷款利息抵扣后的金额。税表上并不会显示你的 MAGI, 而 AGI 则是 1040 表的第 11 行。

2 、医疗减免

如果您在 2023 税年有大量医疗费用,您可能至少能获得一些税务减免。

您可以扣除超出调整后总收入(AGI)7.5% 的医疗费用。例如,如果您的 AGI 为 100,000 美元,您可以在 2024 年税务季节扣除超过 7,500 美元的自付医疗费用。但您必须逐项列出扣除才能在税单上抵扣这些费用。

大部分夫妻选择联合报税。但是,如果您夫妻一方有大笔的医疗账单,但是两人加在一起收入太高,则可以考虑夫妻分开申报,降低申报人的收入,从而可以扣除更多的医疗费用。

夫妻应该选择联合报税还是分开报税呢?
夫妻应该选择联合报税还是分开报税呢?
大多数夫妻选择联合报税,因为这种方式通常能够享受多项税收优惠。但也有少量情况下,分开报税更合适。

3 、商业减免

如果您是自雇人士,您可以在税单上申报一系列减免,包括差旅费用和家庭办公室减免(如果您的家中部分用于商业目的)。

自雇者可享受的 16 项税收扣除和福利
自雇者可享受的 16 项税收扣除和福利
多年来,为了减轻自雇纳税人在经营业务时所承担的额外成本,立法者在税法中增添了许多条款。在特朗普政府期间通过的《税收减免和就业法案》(Tax Cuts and Jobs Act,简称 TCJA)是美国国……

然而,如果您只是在家远程工作,您将无法申请家庭办公室减免,因为它只为自雇人士保留。很遗憾!

4 、工薪所得税抵税(EITC)

EITC 是一个重要的、旨在帮助低收入和中等收入家庭的可退款税抵税。 2024 年税务季节,单身无子女纳税人的 AGI 限额为 17,640 美元,而拥有三个或更多子女的已婚夫妇的上限为 63,398 美元。

根据您的收入、申报状态和受抚养人数量,这项抵税可以为您节省几百到几千美元的税款。每年都有上百万计符合条件的纳税人没有申请这项抵税,如果您符合条件,千万不要错过这个机会!但是,如果您在 2024 年税务季节的投资收入超过 11,000 美元,或者您是已婚单独申报,您将无法申请 EITC 。

表格:年度赚得收入税抵免要求与上限

无孩子
1 个孩子
2 个孩子
3 个以上
孩子数量无孩子1 个孩子2 个孩子
2023/2024 年
单身或户主收入上限$17,640$46,560$52,918
已婚联合申报收入上限$24,210$53,120$59,478
最多可抵免$600$3,995$6,604
2024/2025 年
单身或户主收入上限$18,591$49,084$55,768
已婚联合申报收入上限$25,511$56,004$62,688
最多可抵免$632$4,213$6,960

EITC 赚得收入税抵免详解及资格要求
EITC 赚得收入税抵免详解及资格要求
通常情况下,您的收入越低,可以获得的税收抵免就越高,尤其是有孩子的家庭。赚得收入税抵免 (EITC) 是为低至中等收入的工作者设计的可退还税收抵免,抵免金额的大小取决于您的赚得收入、纳税身份和孩子的数量。

5 、儿童税抵税

如果您有孩子,那么儿童税抵税(CTC)将是您的福音。 CTC 允许您为每个 17 岁以下的受抚养子女抵税高达 2,000 美元。已婚联合申报的收入限额为 40 万美元,其他情况为 20 万美元。 CTC 还部分可退款,最高可达 1,600 美元。

6 、儿童和受抚养人护理抵税

这是另一个家长和监护人应了解的优秀税抵税项目。儿童和受抚养人护理抵税是一种不可退款的税抵税,它允许纳税人抵消支付婴儿保姆、日托和为老年受抚养人提供家庭照护服务等费用的部分成本。

您可以根据您的 AGI,申报最多 3,000 美元(两个或更多受抚养人为 6,000 美元)的护理费用的 20%-35% 。 AGI 在 15,000 美元或更低的家庭可以申请全部 35% 。随着您收入的增加,抵税比例会降低。但即使 AGI 超过 43,000 美元的家庭,仍然可以申请最低抵税率 20% 。

举例来说,如果您每周支付 250 美元让孩子去日托,一年约为 13,000 美元。如果您符合条件,可以为 3,000 美元的护理费用申请 20% 的抵税,您的税单将减少 600 美元。这是一个不错的节税方式!

7 、教育抵税

通过教育提升自己或您的孩子是一件好事,如果能获得税务优惠就更好了。

美国机会税抵税(AOTC)是一项部分可退款的抵税,用于支付大学前四年学生的教育费用。您可以为每位学生申请高达 2,500 美元的抵税——如果这项抵税使您的税单减至零,最多 40%(高达 1,000 美元)将退还给您。

美国机会税收抵免 AOTC 详解
美国机会税收抵免 AOTC 详解
美国机会税收抵免,即 American Opportunity Tax Credit(AOTC),是针对学生在大学前四年教育费用的税收减免政策。

另一个教育抵税是终身学习抵税(LLC)。这项抵税不是可退款的,但它涵盖了每次申报最多 2,000 美元的合格教育费用。与仅适用于本科费用的 AOTC 不同,LLC 可用于支付所有类型教育机会的费用,从学位课程到技术课程,直到提高工作技能的费用。

终身学习税收抵免 LLC 详解
终身学习税收抵免 LLC 详解
终身学习税收抵免(Lifetime Learning Credit; LLC)是美国联邦所得税法中的一项政策,它允许父母和学生通过最多减免 $2,000 的税款来降低高等教育费用。

但请注意:您不能为同一名学生或相同费用同时申请 AOTC 和 LLC 抵税。

您还可能有资格申请最高 2,500 美元的学生贷款利息税务减免。现在,学生贷款利息减免绝非保留学生贷款的理由,因为这项减免基本上只是您已支付金额的一小部分退款——它不是免费的钱。

因此,您仍应尽快偿还学生贷款。但如果您仍有学生贷款并正在努力还清,这项减免可能会是一个不错的额外收益。

8 、通胀减缓法案抵税

2022 年签署成法的通胀减缓法案包括了几项将在 2024 年税务季节启动的税抵税。虽然它们大多适用于大企业(我们指的是真正的大企业——年收入超过 10 亿美元的企业),但个人也有两个潜在的抵税机会。

首先,通胀减缓法案为最近购买新的或二手电动车的某些人提供了高达 7,500 美元的抵税。

美国电动车 $7500 退税细则,2024 变动和符合资格的车辆名单
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如果你买了电动车,别忘了去薅 IRS 的羊毛。购买电动车可获得最高 $7,500 税收抵免。

其次,它还为那些对家中进行能源改进的人提供抵税——例如安装太阳能发电机和热水器。

美国住宅安装太阳能光伏的联邦税收抵免详解
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如果你的住宅购置了太阳能光伏系统,联邦政府提供太阳能税收抵免政策,允许你在联邦所得税中抵扣一定比例的安装费用。

请记住,税抵税或减免绝不是您去购买东西的理由。但如果您已经计划(并预算)购买电动车或对家中进行能源改进,当您申报税务时,您可能有资格获得一个不错的奖励。

1099-K 表格变化

如果您经常在线上销售商品或服务作为副业,您可能已被告知,由于围绕 1099-K 表格的新规定,您在 2024 年申报时可能会面临额外的税务。好消息是:至少现在不用担心。

国税局原计划在 2024 年税季开始实施的新 1099-K 政策,但现在已经正式推迟 —— 至少要到 2025 年税务季节才会生效。新政策将会影响许多通过 Etsy 、 eBay 和 Fiverr 等网站赚取额外收入的人。

目前,只有在您一年进行超过 200 笔第三方商业交易且总收入超过 20,000 美元时,才需要 1099-K 表格。但美国国税局计划在 1099-K 方面做出很大的改变。

若新政策于 2025 税季生效,如果您通过第三方网络(如 Venmo 、 PayPal 、 Stripe 、 Square 、 Zelle 和 Cash App)接受商品或服务的付款超过 600 美元,即使只有一笔交易超过 600 美元,在税务季节期间您也将收到 1099-K 表格!

IRS 1099-K 表格详解
IRS 1099-K 表格详解
如果您开了家网店,接受信用卡或 PayPal, Venmo, CashApp 等支付,可能需要报告这些收款,这就涉及到 IRS 表格 1099-K。这个表格由支付平台发给您,记录了您通过这些支付网络完成的所有交易。

401(k) 、 IRA 等退休计划

有几项关键变化和通货膨胀调整适用于退休计划,其中一些变化可能会影响您在 2024 年的税单。让我们深入了解一下。

401(k) 和 IRA 贡献限额提高

为了应对通货膨胀和生活成本的增加,美国国税局提高了 2023 年税年 401(k) 和 IRA 退休计划的贡献限额:

  • 如果您有 401(k) 或 403(b),您今年可以投入多达 22,500 美元(去年是 $20,500)。如果您 50 岁或以上,还可以额外贡献 7,500 美元。

401(k) 的 5 种类型介绍及 2024/2025 上限
401(k) 的 5 种类型介绍及 2024/2025 上限
最常见的是传统和 Roth 401(k), 通常由大型雇主提供。较小的雇主可能更青睐于简易和安全港型,管理上更简单、成本更低。独立创业者也能为自己设立401(k)。

  • 如果您有传统或 Roth IRA,j 今年可以贡献 6,500 美元(去年是 6,000 美元)。如果您 50 岁或以上,可以额外投入 1,000 美元。

罗斯个人退休账户(Roth IRA)详解及 2023/2024 限额
罗斯个人退休账户(Roth IRA)详解及 2023/2024 限额
如果您预计退休后的边际税率会高于当前的税率,那么罗斯个人退休账户是一个不错的选择。

Roth IRA 贡献的收入限额提高

2023 年税年 Roth IRA 贡献的收入限额也有所上升:

  • 单身和家庭户主:如果您的收入少于 138,000 美元,您可以贡献到限额;如果您的收入在 138,000 美元到 153,000 美元之间(从 129,000 美元到 144,000 美元上调),您可以贡献减少的金额;超过 153,000 美元后,您不能贡献。
  • 已婚联合申报:如果您的收入少于 218,000 美元,您可以贡献到限额为止;如果您的收入在 218,000 美元到 228,000 美元之间(从 204,000 美元到 214,000 美元上调),您可以贡献减少的金额;超过 228,000 美元后,您不能贡献。
  • 已婚单独申报:这里情况稍微复杂一些。如果您和您的配偶在一年中的任何时间同住,且您的收入超过 10,000 美元,您将无法对 Roth IRA 做出任何贡献。但如果您全年都未与配偶同住,您将拥有与单身或家庭户主纳税人相同的贡献限额。
传统 IRA 贡献的扣除限额提高

记住,对于 2024 年税务季节而言,减免传统 IRA 贡献的阶段性限额正在增加。所谓阶段性限额,意味着随着您的收入增加,您的减免会逐渐减少。

如果您和您的配偶都不参与雇主赞助的退休计划,您可以全额减免到限额(对大多数人来说是 6,500 美元,50 岁或以上的人是 7,500 美元)。如果您参与了雇主赞助的退休计划,随着您的收入增加,根据您的申报状态,减免将逐步减少:

  • 单身:如果您的收入少于 73,000 美元,您可以获得全额减免。如果您的收入在 73,000 美元到 83,000 美元之间,您可以获得部分减免。超过 83,000 美元后,减免将完全逐步取消。
  • 已婚联合申报:如果您的收入少于 116,000 美元,您可以获得全额减免。如果您的收入在 116,000 美元到 136,000 美元之间,减免只是部分的。收入超过 136,000 美元的夫妇将无法获得减免。
  • 已婚单独申报:如果您的收入少于 10,000 美元,您可以获得部分减免。收入超过 10,000 美元后,将无法获得减免。

如果您在工作中没有参加雇主赞助的退休计划,但您的配偶参加了,您将需要联合申报才能获得减免。如果您的收入少于 218,000 美元,您可以获得全额减免;如果您的收入在 218,000 美元到 228,000 美元之间,您可以获得部分减免;收入超过 228,000 美元后,您将无法获得减免。


IRA 个人退休账户详解及 2024 年上限


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