美中签审计监管协议 敏感讯息有特定处理程序

美中签审计监管协议 敏感讯息有特定处理程序

　　美中周五（8月26日）签署审计监管合作协议后，中国证监会有关负责人说，美方须查看的审计工作底稿等文件将通过中方监管机构协助调取；同时，合作协议对于审计监管合作中可能涉及敏感信息的处理和使用作出了明确约定，针对个人信息等特定数据设置了专门处理程序。

　　中国证券监督管理委员会、财政部26日与美国上市公司会计监督管理委员会（PCAOB）签署审计监管合作协议。中国证监会随后发表的有关负责人就协议“答记者问”。

　　关于合作协议范围，有关负责人称，包括协助对方展开对相关事务所的检查和调查。其中，中方提供协助的范围也涉及部分为中概股提供审计服务、且审计底稿存放在内地的香港事务所。

　　对于协作方式，双方将提前就检查和调查活动计划进行沟通协调，美方“须通过中方监管部门获取审计底稿等文件”，“在中方参与和协助下”对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。对于审计工作底稿如含敏感信息，能否得到必要保护，证监会有关负责人说，近期中国证监会等部门完善了境外上市相关保密和档案管理规定，对规范审计工作底稿信息安全管理提出明确要求。合作协议对于审计监管合作中可能涉及敏感信息的处理和使用作出了明确约定，针对个人信息等特定数据设置了专门的处理程序。这为双方履行法定监管职责的同时保护相关信息安全提供了可行路径。

　　至于签署协议是否代表中概股自美下市的风险已经解除，有关负责人说，如果后续合作可以满足各自监管需求，则有望解决中概股审计监管问题，从而避免自美被动退市。